Esta semana quiero hablar del “modelo de las 4 D”, del que he escuchado hablar a David York en algunas ocasiones.
Ahora bien, por si piensa que la palabra “modelo” se usa aquí en un sentido positivo, como en “un modelo que debería seguir” o “un modelo a imitar”, borre esas ideas de inmediato.
Y además, si piensa que voy a argumentar en contra de las ideas de York, otra vez, tampoco es eso.
York acuñó el término “modelo de las 4 D” para describir lo que ha venido ocurriendo durante demasiado tiempo, y estamos totalmente de acuerdo en que hay un mejor camino.
Antecedentes y contexto
Conocí a David York en Denver hace algunos años, en el Rendez Vous anual del Purposeful Planning Institute (PPI).
Los lectores habituales saben que el PPI es una de mis organizaciones favoritas y que el Rendez Vous, cada año en julio, es la única reunión anual a la que nunca falto.
Personalmente, veo a York como una de las jóvenes estrellas en ascenso de este campo y me encanta la manera en que transmite su importante mensaje. Esta charla TED suya es un gran ejemplo. Sus libros también son excelentes.
La planificación sucesoria tradicional
York ha descrito desde hace mucho tiempo el tradicional “modelo de las 4 D” de la siguiente manera:
Descargar, Dividir, Diferir y Disipar.
También sabe muy bien que muchos de sus colegas abogados especializados en planificación sucesoria siguen este modelo. Veamos las 4 D una por una.
DESCARGAR
Esta es la parte en la que los activos de los padres se transfieren a sus hijos al morir, por lo general después de que fallece el segundo progenitor. Se hace poco para transferir el patrimonio mientras los padres todavía viven, porque eso podría requerir una verdadera reflexión.
DIVIDIR
Esto se refiere al hecho de que, al morir, esos activos se dividirán automáticamente en partes iguales entre los hijos, sin importar ninguna otra circunstancia, como las capacidades, las necesidades, etc.
DIFERIR
Diferir consiste principalmente en tratar de evitar el pago de impuestos hasta que sea absolutamente necesario. Así que retrasar cualquier transferencia de activos también forma parte de esa estrategia, porque si no se puede evitar pagar impuestos, aplazarlos lo más lejos posible en el futuro es lo siguiente mejor.
DISIPAR
La última D tiene que ver principalmente con los resultados, ya que el patrimonio de la familia se disipa después de aplicar las tres primeras D.
Cuando el patrimonio se ha tratado de esta manera, con la riqueza financiera como única preocupación, y sin que se haya hecho nunca ningún esfuerzo por involucrar a quienes la heredarían, no debería sorprender que, en muchos casos, los herederos manejen esa riqueza financiera de maneras que, en el mejor de los casos, podrían describirse como poco óptimas.
Más propósito, por favor
Hasta ahora hemos dedicado mucho tiempo a cómo NO hacer el trabajo necesario para transferir el patrimonio de una generación de una familia a la siguiente, y ahora es momento de ver algunas acciones positivas que una familia podría tomar para hacerlo mejor.
Observe que dije “acciones que una FAMILIA podría tomar”, porque en última instancia, la responsabilidad recae en la familia de hacer lo que es correcto para ella.
Lamentablemente, la mayoría de las familias dependen de expertos externos para que las ayuden con este importante trabajo, y si la mayoría de los asesores están atrapados en las “viejas costumbres”, puede ser muy difícil para las familias obtener el tipo de ayuda que realmente necesitan.
Involucrar a más partes, internas y externas
Si el modelo de las cuatro D ha sobrevivido tanto tiempo, es en gran parte porque es muy eficiente. Es rápido y relativamente fácil.
Hacer planes con propósito involucra a muchas más personas, así que naturalmente lleva más tiempo.
El primer grupo de personas adicionales son los otros miembros de la familia. ¿Cómo se pueden hacer planes importantes para la siguiente generación sin involucrarla?
No lo sé, pero la mayoría de las familias lo han hecho así.
Asesores multidisciplinarios
El otro grupo de personas adicionales que necesitan ser parte de la solución son los asesores.
Todo gran plan necesitará incluir los aportes de diversos especialistas externos. Idealmente, colaborarán por el bien de la familia.
Pero, sobre todo, a la mayoría de ellos solo se les debería convocar después de que la familia haya resuelto las preguntas más importantes sobre cómo quiere que el patrimonio sirva a las siguientes generaciones de la familia, no antes.
Rendez Vous 2019 contará con una sesión paralela con David York, así como otra con Steve Legler y Joshua Nacht. Todos esperamos verlo ahí.
