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Resolvamos primero un conjunto de complejidades
Uno de los beneficios de desempeñar diversos roles en el campo de la asesoría a empresas familiares es que me involucro en todo tipo de situaciones en las que se habla de transiciones patrimoniales familiares.
No es ninguna sorpresa que el nivel de conocimiento y comprensión sobre las formas de lograr que estas transiciones salgan bien varíe muchísimo.
Estar en contacto tanto con expertos experimentados como con quienes apenas descubren este campo me ha dado algunas perspectivas maravillosas, muchas de las cuales luego comparto aquí.
Ese es el caso del tema de esta semana, que he escuchado plantear a recién llegados, probablemente porque trabajan desde una base más teórica que práctica.
Permítame explicarlo y, ojalá, disipar algunos mitos en el camino.
“Ya que estamos, trabajemos en la siguiente”
Le ahorraré los detalles de los antecedentes, pero compartiré lo general.
A veces hablo de situaciones en las que las familias están en las primeras etapas de planificar cómo harán la transición de su empresa o su patrimonio de una generación a la siguiente.
Estas transiciones pueden tomar mucho tiempo y mucha planificación, que normalmente cuenta con el apoyo de una gran variedad de asesores profesionales a lo largo del camino.
De vez en cuando, algún asesor bienintencionado se adelanta y se pregunta si, ya que están en eso, también deberían establecer planes para la siguiente transición generacional.
Para aclarar, me refiero a planificar una transición de los abuelos a los padres (G1 a G2), que ya es compleja, y en la que alguien sugiere que, ya que estamos, planifiquemos la siguiente, de G2 a G3.
Por favor, deténgase. Por favor, resista la tentación de ir demasiado lejos.
Cuando los impuestos mandan
Por supuesto, sé que muchos de los profesionales que trabajan con familias en estas transiciones están muy enamorados del concepto de maximizar el ahorro fiscal para sus clientes, y a mí también me gusta pagarle menos al gobierno que más, siempre que sea posible.
Pero, y es un gran pero, las decisiones tomadas con base en minimizar impuestos deben tomarse con una comprensión completa de todos sus efectos secundarios, no con la suposición de que todo lo demás se resolverá solo, como por arte de magia.
Cuando hablo de “todo lo demás”, los lectores habituales reconocerán que aquí mi enfoque está en las relaciones familiares y el lado humano de estas transiciones patrimoniales.
Si G1 posee y controla el patrimonio hoy, y se espera que G2 lo posea y controle dentro de una o dos (o tres) décadas, ese ya es un plan a muy largo plazo, que ojalá tenga cierta flexibilidad incorporada.
Cuando quienes tienen el control hoy intentan mirar más lejos en el futuro, mucho más allá de su propia fecha de caducidad, mi opinión es que se está buscando problemas.
Llegar a asumir los roles de liderazgo
Quienes se espera que asuman roles de liderazgo familiar después de la próxima transición pueden empezar a pensar en cómo será eso y planificar con mucha anticipación cómo manejarán esos roles, y eso es algo bueno.
Pero hasta que lleguen ahí y realmente vivan esa realidad y caminen un buen trecho en esos zapatos, no es realista esperar que hagan mucha planificación sobre cómo manejarán la transición a su propia generación sucesora.
Y cuando ya se ha hecho demasiada planificación rígidamente estructurada antes de que ellos mismos lleguen a asumir el control, encasillándolos en cuanto a lo que podrán hacer cuando llegue el momento de la transición a sus hijos, el resentimiento que sentirán hacia sus predecesores puede ser enorme.
Una transición generacional a la vez, por favor, como dije en mi título.
Empedrado con las mejores intenciones
En casi todos los casos, quienes crean planes muy estructurados lo hacen con las mejores intenciones.
Quieren que el patrimonio que crearon dure por generaciones, así que hacen todo lo posible por asegurarse de que no pueda ocurrir nada malo que impida que eso suceda.
Por lo tanto, las generaciones siguientes de su familia heredarán un gran patrimonio, pero por supuesto ese patrimonio también trae consigo una serie de estructuras y restricciones.
Lamentablemente, los profesionales que asesoran a estos clientes adinerados a veces pueden convertirse más en parte del problema que en parte de la solución.
