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De grâce, cessez de parler de « TRANSFERT »
Bien des familles savent qu’elles devraient planifier la transition éventuelle de leur patrimoine ou de leur entreprise vers la génération suivante, mais elles évitent la question aussi longtemps qu’elles le peuvent.
C’est malheureux, et cela cause toutes sortes de problèmes à mesure qu’elles retardent les choses. Plus vous attendez, moins vous avez de bonnes options à votre disposition.
Elles remettent ces discussions importantes à plus tard parce qu’elles envisagent habituellement la question de la mauvaise façon, à mon avis.
Trop souvent, elles pensent en termes de « transfert ».
Elles doivent vraiment apprendre à envisager cela comme une transition ou, mieux encore, comme une série de transitions.
Un processus plutôt qu’un événement
J’ai déjà abordé une partie de ce sujet ici, notamment en 2018, dans Don’t Transfer Family Wealth, Transition It.
L’une des idées que j’avais alors partagées était que le mot transfert est souvent associé à un événement ponctuel qui se produit : quelque chose se trouve à un endroit, au point A, puis « pouf », il y a un transfert, et maintenant cette chose se trouve au point B.
Les transferts sont généralement assez instantanés.
Pourtant, la façon dont une famille envisage ses entreprises et son patrimoine, et la meilleure façon de les faire passer d’une génération à la suivante, devrait être beaucoup plus graduelle, et doit être planifiée ainsi.
Mais qu’en est-il de ce « décorticage » que j’ai annoncé, et de la « série de transitions » que j’ai déjà mentionnée? Je suis content que vous posiez la question.
Au fond, il y a en fait au moins quatre volets à cette question complexe.
Un exemple simplifié
Parce que les choses se compliquent à mesure qu’on ajoute des gens, j’utiliserai l’exemple le plus simple possible, où un seul parent possède et gère tout au départ, et où, au bout du compte, un seul de ses enfants possédera et gérera le tout.
Vous pouvez imaginer que si nous avons les deux parents et une fratrie, comme dans bien des cas réels, ça devient vite plus compliqué, mais j’essaie de démontrer que même les cas les plus simples sont plus complexes qu’ils ne le paraissent à première vue.
Mon objectif est de décomposer cela en petites étapes faciles à digérer, parce que les aînés qui remettent ces discussions à plus tard pourraient bien être plus disposés à aborder les idées de cette façon, morceau par morceau.
Niveau 1 : la gestion des actifs
Un élément clé qui doit passer d’une génération à la suivante est la gestion de l’entreprise ou des actifs. Nous parlons ici de la supervision au quotidien de ce que fait l’entreprise sur le plan des opérations, ou de la façon dont son patrimoine est investi.
Des employés non membres de la famille ou des professionnels externes participent aussi très probablement à certains aspects de cette gestion, et ces personnes reçoivent leurs instructions et leurs signaux de quelqu’un qui fait partie de la famille. À un moment donné, la personne de la relève devra apprendre à gérer cette partie des choses.
C’est parfois la première chose qui fait l’objet d’une transition, à mesure que la personne plus jeune apprend sur le tas, commence à s’impliquer et finit par devenir responsable de la gestion des activités quotidiennes.
Niveau 2 : les rôles de leadership
Un niveau au-dessus de la gestion, on trouve le leadership, qui nous éloigne du quotidien plus simple de la gestion pour nous amener à examiner certains des choix de plus haut niveau qui doivent être faits.
L’embauche et le congédiement des employés ainsi que le choix des conseillers sont quelques-uns des éléments qui entrent en jeu ici.
Le membre plus jeune de la famille doit éventuellement être capable de reprendre aussi ces rôles, mais pas nécessairement au même moment où il assume les rôles de gestion ci-dessus.
Niveau 3 : le pouvoir et l’autorité
Même après que la personne aînée a quitté ses rôles de gestion et de leadership, elle peut continuer à exercer son pouvoir et son autorité sur bon nombre des décisions. Cela ne vient parfois que des années après avoir cédé les deux premiers.
Niveau 4 : la propriété
Enfin, il y a la propriété légale qui doit faire l’objet d’une transition. Cela peut se faire d’un seul coup, ou graduellement, ce que je recommande habituellement chaque fois que c’est possible. Des portions de la propriété peuvent être transférées à mesure que les autres transitions progressent.
La planifier ainsi, ET l’exécuter ainsi
Ces quatre couches peuvent et doivent être séparées en ces composantes lors de la planification des transitions, et aussi lors de leur exécution.
Un chevauchement des responsabilités entre les deux générations est une bonne chose, parce que ces éléments sont rarement maîtrisés en un jour.
J’espère que cette décomposition aidera certaines familles à passer à l’action.
Plus vous commencez tôt, plus vous avez de bons choix.
